FEMA का उल्लंघन और दुरुपयोग

पाठ्यक्रम: GS2/सरकारी नीति एवं हस्तक्षेप; सांविधिक निकाय; GS3/सुरक्षा मुद्दे

संदर्भ

• हाल ही में, प्रवर्तन निदेशालय (ED) ने विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम (FEMA) 1999 के कथित उल्लंघन के लिए BBC वर्ल्ड सर्विस इंडिया (BBC WS इंडिया) पर 3.44 करोड़ रुपये से अधिक का जुर्माना लगाते हुए एक निर्णय आदेश जारी किया है।
  • BBC WS इंडिया, जिसे 100% प्रत्यक्ष विदेशी निवेश (FDI) कंपनी के रूप में वर्गीकृत किया गया है, को भारतीय नियमों का उल्लंघन करते पाया गया, जो सरकारी अनुमोदन मार्ग के अंतर्गत डिजिटल मीडिया संस्थाओं के लिए 26% FDI की सीमा को अनिवार्य करता है।

विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम (FEMA), 1999 के बारे में

• इसे विदेशी मुद्रा विनियमन अधिनियम (FERA), 1973 को प्रतिस्थापित करने के लिए अधिनियमित किया गया था, जिसे बहुत प्रतिबंधात्मक माना जाता था।
• इसे 1990 के दशक में भारत के आर्थिक उदारीकरण के जवाब में अधिनियमित किया गया था और इसका उद्देश्य वैश्विक वित्तीय मानदंडों का अनुपालन सुनिश्चित करना तथा भारत में विदेशी मुद्रा बाजार के व्यवस्थित विकास एवं रखरखाव को सुनिश्चित करते हुए बाहरी व्यापार और भुगतान को सुविधाजनक बनाना था।
• भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) और प्रवर्तन निदेशालय (ED) FEMA को लागू करने वाले प्राथमिक नियामक हैं।

FEMA के प्रमुख प्रावधान

• चालू और पूँजी खाता लेनदेन: यद्यपि चालू खाता लेनदेन (व्यापार, धन प्रेषण, आदि) सामान्यतः अनुमत हैं, पूँजी खाता लेनदेन (विदेशी परिसंपत्तियों, ऋण साधनों, आदि में निवेश) के लिए RBI की मंजूरी की आवश्यकता होती है।
• विदेशी मुद्रा होल्डिंग्स का विनियमन: FEMA भारतीय निवासियों को निर्दिष्ट सीमाओं के भीतर विदेशी मुद्रा रखने की अनुमति देता है, लेकिन अनधिकृत लेनदेन को प्रतिबंधित करता है।
• विदेशी प्रत्यक्ष निवेश (FDI) पर प्रतिबंध: FEMA RBI और सरकारी नीतियों के माध्यम से भारत में FDI के प्रवाह और बहिर्वाह को नियंत्रित करता है।
• गैर-अनुपालन के लिए दंड: उल्लंघनकर्त्ताओं को मौद्रिक जुर्माना, संपत्ति जब्ती और गंभीर मामलों में, धन शोधन निवारण अधिनियम (PMLA) के अंतर्गत आपराधिक कार्रवाई का सामना करना पड़ता है।

उल्लंघन के लिए दंड

• FEMA एक सिविल कानून है, जिसका अर्थ है कि उल्लंघन के परिणामस्वरूप मौद्रिक दंड लगता है, न कि आपराधिक आरोप।
  • ED उल्लंघन में शामिल राशि से तीन गुना तक जुर्माना लगा सकता है। 
• अपराधों का समझौता: FEMA उल्लंघनों को RBI की देखरेख में समझौता प्रक्रिया के माध्यम से निपटाया जा सकता है, जिससे लंबी मुकदमेबाजी से बचा जा सकता है।

FEMA के सामान्य उल्लंघन और दुरुपयोग

• हवाला लेन-देन: हवाला एक अवैध प्रेषण प्रणाली है जिसका उपयोग औपचारिक बैंकिंग नेटवर्क के बाहर धन हस्तांतरित करने के लिए किया जाता है, जो FEMA प्रावधानों का उल्लंघन करता है।
•  राउंड-ट्रिपिंग: इसमें कर लाभों का लाभ उठाने और आय के स्रोत को छिपाने के लिए विदेश में धन भेजना तथा उन्हें FDI के रूप में वापस लाना शामिल है।
  • यह मॉरीशस, केमैन आइलैंड्स और सिंगापुर जैसे टैक्स हेवन देशों में विशेष रूप से सामान्य है।
•  अनधिकृत विदेशी प्रेषण: कई व्यवसाय और व्यक्ति RBI की अनुमति के बिना विदेश में धन भेजकर FEMA का उल्लंघन करते हैं।
  • उदाहरण के लिए, कुछ कंपनियाँ अधिकारियों को रिपोर्ट किए बिना अपतटीय संस्थाओं में निवेश करती हैं, जिससे भारत को विदेशी मुद्रा का नुकसान होता है।
•  शेल कंपनियों के माध्यम से मनी लॉन्ड्रिंग: शेल कंपनियों का उपयोग अवैध विदेशी निवेश को छिपाने के लिए किया जाता है।
  •  FEMA उल्लंघनों में प्रायः विदेश में फर्जी कंपनियाँ बनाना, अवैध धन को रूट करना और वैध लेनदेन के पीछे उन्हें वापस लाना शामिल होता है। 
• क्रिप्टो-संबंधित उल्लंघन: क्रिप्टोकरेंसी के उदय के साथ, कई व्यक्ति और संस्थाएँ RBI की स्वीकृति के बिना भारत के बाहर धन हस्तांतरित करने के लिए डिजिटल परिसंपत्तियों का उपयोग करते हैं, जो FEMA मानदंडों का उल्लंघन करता है। 
• उदारीकृत धन प्रेषण योजना (LRS) का उल्लंघन: एक भारतीय निवासी LRS के तहत स्वीकार्य विदेशी लेनदेन के लिए प्रति वित्तीय वर्ष 250,000 डॉलर तक का धन प्रेषित कर सकता है।
  • हालाँकि, कई व्यक्ति सीमा से अधिक धन प्रेषण करके या उचित घोषणाओं के बिना विदेशी शेयर बाजारों में सट्टा व्यापार के लिए धन का उपयोग करके LRS का दुरुपयोग करते हैं।

FEMA लागू करने में चुनौतियाँ

• अपतटीय लेन-देन पर निगरानी में कठिनाई: कई उल्लंघनों में कई अपतटीय खातों के माध्यम से जटिल धन प्रवाह शामिल है, जिससे भारतीय नियामकों के लिए अवैध गतिविधियों पर नज़र रखना मुश्किल हो जाता है। 
• एजेंसियों के मध्य सीमित समन्वय: जबकि FEMA को RBI और ED द्वारा विनियमित किया जाता है, कर अधिकारियों, SEBI और अन्य नियामक निकायों के साथ समन्वय एक चुनौती बना हुआ है।
  •  RBI, SEBI और CBI जैसी कई एजेंसियाँ भी विदेशी मुद्रा उल्लंघनों को नियंत्रित करती हैं, जिससे नौकरशाही बाधाएँ उत्पन्न होती हैं।
•  नए युग के वित्तीय साधनों का उपयोग: डिजिटल बैंकिंग, क्रिप्टोकरेंसी और फिनटेक स्टार्टअप के उदय ने FEMA उल्लंघनों के लिए नए रास्ते बनाए हैं, जिन्हें संबोधित करने के लिए पारंपरिक प्रवर्तन तंत्र संघर्ष करते हैं। 
• वैश्वीकरण और कर पनाहगाह: भारत के उच्च निवल मूल्य वाले व्यक्ति (HNI) और कॉर्पोरेट प्रायः FEMA विनियमों से बचने के लिए कर पनाहगाहों का उपयोग करते हैं, जिसके उल्लंघन से निपटने के लिए मजबूत वैश्विक सहयोग की आवश्यकता होती है।

अनुशंसित सुधार

• कठोर दंड: अपराधियों के विरुद्ध उच्च वित्तीय दंड और कठोर आपराधिक कार्रवाई भविष्य में उल्लंघन को रोक सकती है।
• बेहतर निगरानी तंत्र: संदिग्ध विदेशी लेनदेन को ट्रैक करने के लिए AI और बड़े डेटा एनालिटिक्स का उपयोग किया जा सकता है। 
• मजबूत अंतर्राष्ट्रीय सहयोग: भारत को धन शोधन पर निगरानी के लिए वैश्विक वित्तीय नियामकों के साथ सहयोग बढ़ाना चाहिए।
•  क्रिप्टोकरेंसी का विनियमन: क्रिप्टो से संबंधित FEMA उल्लंघनों को रोकने के लिए स्पष्ट दिशा-निर्देश और विनियमन की आवश्यकता है।

Source: TH